跨年發票今年抵扣報銷，例如今年費用，不調增以前年度損益可以嗎？

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:25

可以抵扣的一部分發票合計一萬多，剩余的不可以抵扣的金額幾千

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:25

金額不是太大 可以計入當期

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:26

好的謝謝老師答疑

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:27

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:28

因為報銷發票員工今年才找到給我，所以跨年了，這個偶爾出現這種跨年發票是可以入賬做報銷費用吧？我以后會避免跨年發票的

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:29

金額不大 可以 如果金額大的話 用以前年度損益調整科目 匯算清繳的時候納稅調減

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:30

員工報銷的分為可以抵扣的公司方面的車子維修加油類的一萬多，剩余幾千塊錢的是作為普通發票做費用的，那就都不進行以前年度損益調整了可以吧

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:32

請問單位一年收入大概多少金額 盈利還是虧損

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:32

收入很低，接近虧損

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:33

那單位是第一年虧損的么 

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:34

是的，那需要調整以前年度損益嗎

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:35

第一年的話 用以前年度損益調整吧 不要計入21年當期

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:36

是接近虧損但還沒虧損，不調整以前年度損益可以嗎？ 因為跨年發票時間有點長

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:37

跨年發票時間有點長 所以更要調整到以前年度損益

第一年也允許虧損的

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:37

調整的話那明年匯算清繳是會退所得稅嗎

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:38

因為您計入以前年度損益調整 是不需要繳納企業所得稅的啊 第一年沒必要繳納

會計學堂會員aok 追問

2021-03-13 13:43

去年交了所得稅，那么這個費用如果做以前年度損益調整，明年做匯算清繳時候如果今年交了所得稅，到時候是不是要單獨申請退稅？退稅需要提供什么

bamboo老師 解答

2021-03-13 13:44

如果匯算清繳的時候 有納稅調減 是會申請退稅

退稅被查賬的概率比較高 寧可補繳 不愿意退稅