第三季度，有利潤，我當時按照利潤總額5%計提了，第四季度也有利潤了，我又按照第四季度的利潤總額5%計提，最后那個第四季度的企業所得稅不是按照本年累計的的那個數計提嗎，，，本年累計數是11178.69×0.05=558.93（不應該是這個數嗎），您好，您能給我看一下嘛，我這個計提所得稅有問題嗎

郭老師 解答

2021-01-27 18:12

是以前年度沒有虧損的情況下才這么做
如果有虧損，需要減去以前年度的虧損。

預感i 追問

2021-01-27 19:46

嗯嗯，沒有虧損，今年6月剛成立的公司

預感i 追問

2021-01-27 19:47

就是我們第三季度利潤是4600多，用這個數乘以了5%是第三季度的企業所得稅，，，，第四季度的利潤是8000多，乘以5%是第四季度的企業所得稅

預感i 追問

2021-01-27 19:49

我不明白的是，本年累計的那個利潤就是一年的利潤累計數，不是我報第四季度企業所得稅的時候，就用本年累計數的那個利潤總額乘以5%嘛，，，

郭老師 解答

2021-01-27 19:53

年累計利潤總額*稅率-之前預繳
會減去

預感i 追問

2021-01-28 09:10

我利潤總額都是正確的，您看一下，我的企業所得稅計算的對嗎？
我疑問的是，第三四季度計提的企業所得稅，不應該是本年累計的利潤乘以5%嘛
為啥這數不對啊，是我計提第四季度的企業所得稅有問題嗎

郭老師 解答

2021-01-28 09:12

不對
第三季度76.84
你看你的所得稅主表
（1-3季度累計的利潤總額*5%-第一季度預繳