老師您好，我們去年12月份是小規模，一月份申請變成一般納稅人了，進項發票也是1月份取得的，實際業務是十二月的，老師，專票能用到12月份嗎？如果用到十二月份一月還能抵扣進行稅嗎？

一般納稅人認證發票進項銷項？

答： 一般納稅人認證發票進項銷項是指企業在作業時，收到發票或票據時在銷項發票必須填寫企業的一般納稅人稅務登記證明號，可以使用【小票掃描軟件】輕松實現快速登記、及時統計報表。 拓展知識：一般納稅人認證發票進項銷項還可以支持財務人員的核銷，購買方可以申報可抵扣和不可抵扣的進項稅額等。財務核銷時即可判斷發票信息正確、發票是否有效，檢查發票信息是否存在重復，從而實現發票內容的完整性及真實性，預防客戶納稅亂繳。

老師我們公司是一般納稅人，收到進項發票時認證前稅額進什么科目呢，本月有進項發票暫沒有收入那這個進項稅如何結轉呢 如果結轉結轉分錄是什么

答： 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我公司2021年購進生產設備，取得13%進項發票，現在要把舊設備賣給關聯公司，可以按殘值做為銷售價嗎？舊設備稅率也是13%嗎，我們是一般納稅人

答： 你已經折舊完了嗎？沒有折舊完的話是不能夠直接按殘值的。與市場價格差異太大，稅務局可以給你核定，讓你按核定的金額來申報的。