2020年12月份發生上半年服務性收入退款，未開具負數發票，1月份發生收入時所開具的是專票，請問怎樣處理

王淑香 追問

2021-01-24 16:19

是1月份發生的那項服務性收入

郭老師 解答

2021-01-24 16:20

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅銷項。

王淑香 追問

2021-01-24 16:26

12月份退款沒有開具負數發票，怎么處理

郭老師 解答

2021-01-24 16:27

借應收賬款貸銀行存款。

王淑香 追問

2021-01-24 16:30

為什么借應收款？
12月份是退回已經收到收入款項

郭老師 解答

2021-01-24 16:32

你好，你沒有開發票，用一個往來科目過渡一下，做到借方應收賬款，它不會出現負數余額。

王淑香 追問

2021-01-24 16:39

那以后應收賬款怎么辦呢

郭老師 解答

2021-01-24 16:41

開了負數發票，借應收賬款，負數貸主營業務收入負數應交稅費負數。

王淑香 追問

2021-01-24 16:49

問題是沒有開具負數發票，就退款了。怎么辦

郭老師 解答

2021-01-24 16:51

補上一個不就可以啦，沒有開發票借應收賬款貸銀行存款，開了發票再沖應收賬款不就行了。

王淑香 追問

2021-01-24 17:10

老師，可能我表達有誤，2020年1月服務性收入開具專票并收款，2020年12月此筆收入已退款，未開具負數票，如何處理

郭老師 解答

2021-01-24 17:14

12月份
借應收賬款貸銀行存款。

王淑香 追問

2021-01-24 17:28

2021年1月份開負數票嗎？那不就是跨年度了嗎

郭老師 解答

2021-01-24 17:29

是的
跨年了
沒有規定跨年不能開負數

王淑香 追問

2021-01-24 17:47

開負數票要提交申請吧，我當時開的是專票，對方已經認證，應該有對方提交申請是嗎

郭老師 解答

2021-01-24 18:58

你好，購買方開紅字信息表，你們給他開負數發票。