老師，公司有外賬會計，之前的賬目交給代賬公司在做，目前公司還么有打算把賬完全交接回來，想問下，怎么讓代賬公司先把賬給我們公司看一下，關于他的做賬分錄，因為公司交了很多稅，想再查查什么情況

燕菇涼 追問

2021-01-21 17:48

現金銀行日記賬都是公司出納在做，那代賬公司那邊怎么去拿她做的賬目呢

小柴老師 解答

2021-01-21 17:50

拿她平時做的憑證還有報表來看，有問題的做好筆記。

燕菇涼 追問

2021-01-21 18:24

沒有匯算清繳，是不是憑證都不會裝訂的

小柴老師 解答

2021-01-21 18:27

一般來說憑證需要每月裝訂一次，報表也是每月出具的。

燕菇涼 追問

2021-01-22 10:54

老師，我們拿回了，19年的賬，我正在核對中，剛剛看到了所得稅，請問這項怎么扣除的，我怎么算不出來她們得出來的金額，舉個例子更好哈，謝謝

小柴老師 解答

2021-01-22 10:58

你先不要看她是怎么算得，你拿到賬和報表，先自己對一遍現金和銀行日記賬，然后按照所得稅的公式自己算一個出來，首先你得有自己的邏輯。然后再去核對你和她的差異，再一個一個找原因

燕菇涼 追問

2021-01-22 11:13

所得稅公式說一下，我就是算起來和他不對，不知道哪里的問題

燕菇涼 追問

2021-01-22 11:24

或者說什么情況下，會產生所得稅，我在做實操題中，還沒有遇到要繳納所得稅的

小柴老師 解答

2021-01-22 11:28

1.所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得征收的一類稅收。 
（主要是個人所得稅和企業所得稅） 
  所得稅的特點主要是： 
  第一：通常以純所得為征稅對象。 
  第二：通常以經過計算得出的應納稅所得額為計稅依據。 
  第三：納稅人和實際負擔人通常是一致的，因而可以直接調節納稅人的收入。特別是在采用累進稅率的情況下，所得稅在調節個人收入差距方面具有較明顯的作用。對企業征收所得稅，還可以發揮貫徹國家特定政策，調節經濟的杠桿作用。 
  第四：應納稅稅額的計算涉及納稅人的成本、費用的各個方面，有利于加強稅務監督，促使納稅人建立、健全財務會計制度和改善經營管理。 
2.企業所得稅以企業取得應納稅所得額為計稅基數.計稅基數為正數才繳納企業所得稅. 
應納稅所得額=業務收入凈額+營業外收入-營業外支出