物業公司收取豐巢柜租金，如何做分錄？

Ljmm 追問

2020-12-21 17:55

公司是小規模，不用做應交稅費（銷項稅額）了嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 17:56

你好，公司是小規模，那賬務處理就是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅

Ljmm 追問

2020-12-21 18:29

小規模企業不是不交增值稅嗎？月銷售額小于10萬

鄒老師 解答

2020-12-21 18:46

你好，如果是月銷售額小于10萬，免征增值稅的分錄是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅，貸：營業外收入

Ljmm 追問

2020-12-21 19:26

還是不太明白，小規模既然免交增值稅為啥還要做應交稅費的分錄，不是應該為：借：銀行存款  3600  貸：其它業務收入3600嗎？金額3600

鄒老師 解答

2020-12-21 19:36

你好，如果是月銷售額小于10萬，免征增值稅的分錄是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅，貸：營業外收入
（不明白的地方具體是哪里呢？）

Ljmm 追問

2020-12-21 19:45

不交增值稅為什么還要做應交稅費的分錄？

鄒老師 解答

2020-12-21 19:46

你好，是因為收入低于一定金額，免征增值稅，做收入分錄還是需要做價稅分離處理，然后把減免的增值稅結轉到營業外收入核算

Ljmm 追問

2020-12-21 19:47

其它業務收入和營業外收入是一樣的嗎？只能二選一個吧？

鄒老師 解答

2020-12-21 19:47

你好，你是指其它業務收入和營業外收入什么方面是不是一樣呢？

Ljmm 追問

2020-12-21 19:51

以前老會計把免稅的直接抵減了，并沒有做營業外收入記入，也可以嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 19:54

你好，以前老會計把免稅的直接抵減了（以前的會計所做的收入分錄具體是什么呢？是沒有做收入價稅分離處理的意思？）

Ljmm 追問

2020-12-21 19:54

是我理解錯了，現在明白了，你是把減稅的做營業外收了。另想知道老會計直接把免增值稅的進行減免，并沒有做營業外記入。也可以嗎。多謝老師

鄒老師 解答

2020-12-21 19:55

你好，免征的增值稅沒有 計入營業外收入，這樣是不可以的 

Ljmm 追問

2020-12-21 19:56

開出的發票是免稅的，上面沒有稅額，可以不用再做營業外收入了嗎

鄒老師 解答

2020-12-21 19:57

你好，開出的發票是免稅的，上面沒有稅額（能提供一下發票圖片嗎？）
是因為月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅嗎？

Ljmm 追問

2020-12-21 21:03

是的，今年是因為新冠疫情國家優惠，直接免稅的。

Ljmm 追問

2020-12-21 21:06

這樣的發票

鄒老師 解答

2020-12-21 21:06

你好，因為新冠疫情國家優惠，直接免稅的，那收入分錄就是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業務收入