房地產開發企業，集團公司名下的子公司現由集團公司及其他三家公司合作開發，問題一：集團公司前期替子公司繳納保證金，子公司未入賬，現在可以補入么？問題二：集團公司繳納保證金的資金成本--利息，子公司該如何入賬？

刻苦的雨 追問

2020-12-21 11:28

子公司把利息計入開發成本，分錄怎么做？

刻苦的雨 追問

2020-12-21 11:30

老師 ，保證金補做的分錄：借：其他應收款--保證金  貸：其他應付款--集團公司，對么？

樸老師 解答

2020-12-21 11:31

同學你好
借開發成本

貸銀行存款

刻苦的雨 追問

2020-12-21 11:51

這筆利息是集團公司墊付保證金產生的，是子公司的借款利息，做賬的話集團要給子公司開發票吧？賬務怎么做？如果不做的話應該如何體現？

樸老師 解答

2020-12-21 11:56

對的，是這樣的哦
集團做收入哦，子公司收到發票做開發成本