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送心意

韋老師

職稱： 中級會計師

2020-12-18 15:11

你好！
計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
庫存現金／銀行存款或現金

俊逸的小天鵝 追問

2020-12-18 15:12

12月份單子是這樣的

俊逸的小天鵝 追問

2020-12-18 15:13

12月份繳納的保險

俊逸的小天鵝 追問

2020-12-18 15:14

圖片怎么傳不上去

俊逸的小天鵝 追問

2020-12-18 15:15

圖片上傳

韋老師 解答

2020-12-18 15:17

單位減免的你不用計提，你就根據分錄把數據填進去就可以了

俊逸的小天鵝 追問

2020-12-18 15:19

單位減免分錄不用做就行么？

韋老師 解答

2020-12-18 15:21

是的，減免部分不用計提，實際要交多少計提多少。

俊逸的小天鵝 追問

2020-12-18 15:26

好的，謝謝老師

韋老師 解答

2020-12-18 15:29

不客氣，祝你工作順利哈！

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相關問題討論
您好，您的發票上體現的是免稅的嗎？那就借銀行存款，或者說借應收賬款，貸主營業務收入。
2023-06-15 10:21:14
? 小規模納稅人利息收入一般是指企業收到的臨時投資所得的利息收入，這類收入應用有限合伙企業的常規會計科目記賬。 一般步驟如下： （1）收入當期計入應收股利、投資收益等衍生性金融資產； （2）計提折舊，減去折舊的部分，入賬收入； （3）將這一部分收入，計入今年利潤總額中。 拓展知識： 小規模納稅人利息收入還可以按照“發放－收款－抵扣”方式進行計稅稅收優惠，即只要等到領款期滿，只要申報，就能直接從企業稅收應納額中扣除全部利息收入，達到減免交稅的作用。
2023-02-26 19:09:44
同學你好，建議按廣告宣傳的用入賬
2022-01-14 19:56:25
你好，小規模納稅人買材料的普通收據，會計上可以做無票購進處理，匯算清繳的時候需要做納稅調增處理?
2022-06-28 11:28:43
借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產
2023-08-01 17:58:46
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