城建稅多計提了一點！按7%計提的！實際表上是按5%繳納的！這個多計提的怎么沖

寧兒 追問

2020-12-18 13:34

借:應交稅費——應交城建稅
     貸:？？

寧兒 追問

2020-12-18 13:35

發現10月多計提了！11月付的時候應交稅費城建稅還有貸方余額！11月的賬已經結轉過了！12月沖一下吧？

李李老師 解答

2020-12-18 13:54

嗯，可以，借：稅金及附加  借方負數  貸：應交稅費-城建稅  貸方負數

寧兒 追問

2020-12-18 13:58

但是11月的賬已經結轉過了！那么稅金及附加為平賬！現在沖紅！那稅金及附加就是貸方余額！就是多計提了！那么12月我少計提一點！？是這個意思么？

寧兒 追問

2020-12-18 14:00

不是！貸方余額計提的時候不能少計提！12月海怎樣計提怎樣計提！多出的那部分到時候結轉損益就會平了！是這樣不？

李李老師 解答

2020-12-18 14:06

是的
之前你的稅金及附加，多計提了，現在調整，直接在本期沖銷即可

李李老師 解答

2020-12-18 14:06

滿意請好評一下，期待下次溝通交流