老師，我們公司是勞務公司，我一月份計提了工資，我們二月份開票，做到這個月發現一直壓了一個月，就是多計提了一個月的工資，導致利潤差了幾十萬，現在10.31賬面利潤17萬，實際11月開完票利潤都90多萬了，我該怎么調整呢，怎么做分錄？如果不調整，有什么風險呢

寧靜 追問

2020-12-01 12:47

我也不是多計提，就是本月計提本月的工資，只是開票錯開了一個月，不知道該如何處理了

寧靜 追問

2020-12-01 12:48

一月計提，2月開票，2月提，3月開票，這樣

meizi老師 解答

2020-12-01 12:50

你好     這樣就不影響。 意思主要是實際發生的話 就沒事的。 比如2020年總的工資總額是100萬。 你總共做了100萬的工資 那么就沒問題。 你只是后面延遲了一個月開票而已。    

寧靜 追問

2020-12-01 12:51

但是利潤就不對了，這樣相差幾十萬，這樣稅局會不會找我們補稅，這樣相當于一直有差異

meizi老師 解答

2020-12-01 12:53

 你好 你最終 截止到12月末的利潤 要與你實際發生的利潤一致 才行 。如果你們中間差額了 就會影響利潤的情況      預繳企業所得稅  就可能補稅的 。  所以你要看你分錄 。 你計提工資 是2月開票 但是實際是1月的費用成本是嗎  

寧靜 追問

2020-12-01 12:54

是的老師，我們就是2月開票，-1月的成本

meizi老師 解答

2020-12-01 12:55

 你好   那實際就是補開發票  。 你實際是1月做了成本費用  。這個補開發票是說得過去的。   

寧靜 追問

2020-12-01 12:57

老師，那我該怎么調整呢？怎么做分錄，才能12月正常利潤

meizi老師 解答

2020-12-01 12:57

你好 你去看 本來屬于1月的成本費用 你做到了1月 。只是2月補開票  你2月開票的時候 你應該是沖了1月的成本費用 在做開票的分錄處理。 是嗎  

寧靜 追問

2020-12-01 13:00

是的，就是壓一個月，我們10月的成本計提完了，11月開票，12月成本記完了，是一月開票，其實一月開票就是用的12月的成本，就會導致有出入

meizi老師 解答

2020-12-01 13:02

 你好    你要按權責發生制來做賬 。 你如果在一年內 有差異 還可以做賬調整出來 。但是最好是別跨年了。 正好是12月里面。 你注意下  你這個做的12月的成本就得全部做了。 不要去把2020年的1月成本做到12月來了 。    你現在12月應該是開的11月發票。 那么 你11月計提了成本。 12月 要把你12月的成本也做了哦 。 這樣才符合權責發生制 。 你做了開票后要先紅沖成本在按開票做一遍 。這樣來處理。    

寧靜 追問

2020-12-01 13:06

老師，如果12月預算21年1月要開票金額，做到12月，等一月發票到了再調整，這樣做呢，我沒太明白您說的方法

寧靜 追問

2020-12-01 13:08

是12月的成本不做了嗎？在21年一月做嗎

meizi老師 解答

2020-12-01 13:09

你好 你2月開票出去是收入。  你1月是做成本費用。 意思你們是成本和收入 會有錯開一個月是嗎 ？ 比如你1月的收入 你1月不開票 你應該走無票收入處理 。 2月開票后沖無票收入 在按開票來處理 。  你現在是不是這樣的情況 ？   

寧靜 追問

2020-12-01 13:11

我是20年一月先計提了工資，2月開票，就導致這樣了，因為勞務公司開票不是開票金額-工資-保險-福利費這樣嘛

meizi老師 解答

2020-12-01 13:13

你好   是的 ；如果是這樣的話 2月開票出去 就會做收入處理 。如果你成本費用當月沒有做或者之前做了 就可能導致利潤會有差異的。   主要是你1月計提的工資是幾月的。 是1月還是 2月的 ？   主要看你是不是提前計提了。 如果提前計提了 你在12月里面就得挨著調整過來。    

寧靜 追問

2020-12-01 13:15

都是本月計提本月的工資

meizi老師 解答

2020-12-01 13:17

你好 那你開票的 2月開票的收入是2月的 還是1月的收入 ？     如果都是本月計提本月的工資 那成本費用是對的。 就不需要調整。 主要是看開票的情況 了。 會不會影響利潤了。 

寧靜 追問

2020-12-01 13:37

2月開票，是1月的收入

meizi老師 解答

2020-12-01 13:47

 你好 那就是1月做無票收入 。 2月紅沖無票收入  。2月在按開票做開票收入處理。 這樣來處理 。 你不會在開票的時候才做收入 這樣就會有差異了。