老師好！有個問題請教一下老師，我家是小規模的機械設備租賃公司，現在有一筆租賃費收入，承租方公戶轉到我們公司賬上，我家給開了一張專票，然后又對公付到另外一個人的個人賬戶，也就是對公轉一下賬開張票完了又還回去了，賬務處理該怎么做？

玲瓏 追問

2020-11-20 10:37

不是一個人，轉進來70000，開了一張70000的發票，然后又對公轉給另一個人的個人賬戶

郭老師 解答

2020-11-20 10:38

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，這個是收到的。

郭老師 解答

2020-11-20 10:39

借主營業務成本貸銀行存款，這個是支付的。

玲瓏 追問

2020-11-20 10:40

第一筆是
借:銀行存款70000
貸:主營業務收入
      應交稅費-增值稅
然后再做一筆
借:主營業務成本70000
      貸:銀行存款70000

玲瓏 追問

2020-11-20 10:41

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2020-11-20 10:41

你好是的是這么多的，但是你這種有風險，收入小于成本。

玲瓏 追問

2020-11-20 10:43

我也是這么想的，不知道怎么做合適才問老師的

郭老師 解答

2020-11-20 10:46

建議對方退回1萬來，然后你們在私下返給他。

玲瓏 追問

2020-11-20 10:54

老師不是70000，是38200，開的一個點的專票稅額378

郭老師 解答

2020-11-20 10:56

你好，你的收入還是成本是32800。

玲瓏 追問

2020-11-20 10:58

是收入，開了一張38200的專票，稅額378，然后再給個人賬戶退回38200

郭老師 解答

2020-11-20 11:01

那還是一樣，收入還是小于你的成本。

玲瓏 追問

2020-11-20 11:04

好的，那就按老師的建議操作，謝謝！

郭老師 解答

2020-11-20 11:07

不用客氣的，工作愉快。