請問老師，庫存商品賬下的明細賬出現錯誤，明細科目有記多的也有記少的，如何調整？用保管員的庫存商品總賬做原始憑證可以嗎？

劉冰 追問

2020-10-12 14:10

還需要原始憑證嗎？如何做憑證呢？

閻老師 解答

2020-10-12 14:16

需要原始憑證，是依據，不能財務人員隨便調，得有相關實物管理部門出具的單據和負責人簽字。

劉冰 追問

2020-10-12 14:33

現在是庫存商品下有藥房和藥庫一級明細科目，藥房和藥庫一級科目下有藥品和衛材的二級科目，庫存商品科目的總數應該也會少一部分，因為有的發票還沒有及時入賬。藥品和衛材科目之間應該是記賬出現錯誤了，現在想調整一下，主要想先把藥房下的藥品和衛材的金額調整正確，應該如何調整呢老師。

閻老師 解答

2020-10-12 14:35

按照正確的調整就可以，比如A多記了，B少記了，就增加B，減少A這樣。

劉冰 追問

2020-10-12 15:28

如何實際庫存商品數和賬上的數有差別是不是就應該按盤盈或者盤虧處理了？老師

閻老師 解答

2020-10-12 15:29

是的，如果賬實不符，并且實物沒有問題，就要盤盈或盤虧。