問些老師，計提的工資和發放的工資一不樣，到月末要怎么結轉做分錄呢？我們公司是員工有需要工資才發給員工，不用的話就暫時不發，到年底一次性結算發放的，

專項儲備計提，使用，結轉怎么做分錄

答： 同學你好 （1）企業提取安全生產費用 借：生產成本、管理費用等 貸：專項儲備 （2）企業使用提取的安全生產費形成固定資產的 借：在建工程 貸：銀行存款等 （3）項目完工達到預定可使用狀態時 借：固定資產 貸：在建工程 同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊 借：專項儲備 貸：累計折舊

五險計提分錄和結轉分錄，

答： 計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款 月末結轉損益借本年利潤 貸管理費用。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，計提的折舊需要結轉嗎，結轉分錄怎樣做

答： 你好，你計提到哪個科目里面。