請教您一下：公司因為投標中建三局項目，必須得出注冊資本1000萬的驗資報告，就找了中介代辦機構，借資金轉進轉出，做個驗資報告。 請教一下這個必須做實收資本的賬務處理嗎？做了之后，就要掛法人其他應收款1000萬，感覺不太好呀。 其實公戶上是平進平出了，不做帳可以嗎？

333882 追問

2020-10-10 09:05

孔老師，可以不做實收資本入賬嗎？一進一出就做股東借入，然后再還給股東，這樣做賬務處理

meizi老師 解答

2020-10-10 09:06

你好  不可以的。 你們都驗資了 就要做實收資本的

333882 追問

2020-10-10 13:01

老師，按您說的實收資本必須得做，那么轉給法人1千萬，該如何做？

meizi老師 解答

2020-10-10 13:03

你好  借銀行存款貸實收資本。  借其他應收款貸銀行存款

333882 追問

2020-10-10 14:53

這就是我擔心的呀問題呀，記在其他應收，老板是還不回來的，馬上年底了不是有抽逃資金的風險嗎

333882 追問

2020-10-10 14:56

我再捋一下問題哈，是中介墊資的，以股東名義打1千萬款進公戶，做完驗資報告，當天就轉出了。如果進賬我做了實收資本，轉出去做其他應收款，這筆款老板還不回來呀  掛這么一大筆其他應收不是風險嗎？

meizi老師 解答

2020-10-10 15:00

你好 是的    就是因為涉及抽逃資金 所以我才跟你說這樣掛其他應收款 涉及個稅的繳納的。  你們老板資金那邊能不能繳納給公司 ？

333882 追問

2020-10-10 15:09

老師，這樣處理的風險是200萬的個稅，因為老板不會有錢還進來的，拜托您了，還有解決辦法嗎？

meizi老師 解答

2020-10-10 15:15

你好   那你們就考慮去申請減資處理 。   先去做減資  但是這個錢還得還給公司。 后期在減資處理給法人都行的

333882 追問

2020-10-10 16:13

老師，法人沒有辦法歸還這個錢 老師還有別的辦法嗎？

meizi老師 解答

2020-10-10 16:17

你好我這邊沒有其他的辦法了。 你或者問問其他老師看能否給你其他建議

333882 追問

2020-10-10 16:35

老師，我想請教，這個賬務處理如果就做股東借款給公司，再還回給股東，這個風險是什么？

333882 追問

2020-10-10 16:36

然后我們公司實際情況是，老板還不回來，老板也不可能交200萬個稅，老板連5000印花稅都交不起，公司成立不久運營幾乎都是借款的

333882 追問

2020-10-10 16:40

如果說，就做成應收應付，不做實收資本，稅務風險最壞的后果是什么？

meizi老師 解答

2020-10-10 16:42

你好    股東借款給公司，再還回給股東 有利息的話    需要你們支付利息給股東。 股東開票給你們的 ；   你們可以考慮去減資把。   資本那么大 先減資處理下。      沒有人強迫你們必須要做實收資本的。    這個要看你么股東意思來做資本的

333882 追問

2020-10-10 16:43

那老師 是這樣 如果說，就做成應收應付，不做實收資本，稅務風險最壞的后果是什么？

meizi老師 解答

2020-10-10 16:48

你好     應收應付 具體是股東給你們的錢 還是你們借款給股東的錢。  你要描述清楚才好回復。

333882 追問

2020-10-10 17:00

老師，這個問題我從早上追問到現在
中介墊質，做驗資報告，以股東名義打款1千萬到公戶，出具驗資報告后，當天轉出1千萬。
股東借給公司的借款協議都是簽的0利息，這個1千萬當日進出也不會有利息。
我請教的是，不去管驗資報告，直接接做1千萬應收應付把帳做平，有什么風險？

meizi老師 解答

2020-10-10 17:06

你好   你現在  不能隨便做平。  你先掛的其他應收款 1千萬不是小金額 。 你要做平就是走營業外支出 到時也得涉及稅費的。    你掛其他應收款法人也得涉及稅費的

333882 追問

2020-10-10 17:19

沒有掛呀  我這還沒做賬呢

333882 追問

2020-10-10 17:22

進的1千萬，出的1千萬，都沒有做賬  我就是問不管驗資報告的事
借：銀行存款 貸：其他應付款—股東  
再 借：其他應付款—股東 貸：銀行存款

meizi老師 解答

2020-10-10 17:23

你好       意思你不想做實收資本 直接做其他應付款核算 。到時查到你們沒有資本到時會罰款的。 我提醒你下。 之前有學員就是這樣 被工商局查到沒有報實收資本罰款了5000左右 。

333882 追問

2020-10-10 17:27

工商局查實收資本是吧，那就是明年4月30日，對嗎

meizi老師 解答

2020-10-10 17:36

你好       工商局是次年6月之前報上年年報。   我是建議還是掛實收資本的 。 考慮你們驗資這塊。  我知道你不想掛 但是最好是掛的 。  別到時罰款來了不好處理 。