一般納稅人當月開票3萬，含稅，怎么做分錄呢，這個增值稅需要交嗎

jin 追問

2016-07-29 15:21

營業外收入還需要繳納所得稅嗎？稅局說的財政行補貼怎么回事呢

jin 追問

2016-07-29 15:52

免稅的增值稅額做財政性補貼，怎么做呢，營業外收入匯算清繳需要調整嗎？

龍老師 解答

2016-07-29 10:34

<p>借：應收賬款 30000</p><p>&nbsp; 貸：主營業務收入 &nbsp; &nbsp; &nbsp;25641.03</p><p>&nbsp; &nbsp; &nbsp; 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）4358.97</p><p>增值稅要交。</p><p><br/></p>

龍老師 解答

2016-07-29 10:54

<p>那是小規模的公司，小規模季度開票不超過9萬免稅。你是一般納稅人公司，一般納稅人開多少票都要交稅的。小規模季度不超過9萬，做賬就：借：應收賬款30000貸：主營業務收入25641.03 貸：<span style="font-family: 微軟雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal; background-color: rgb(246, 255, 243);">應交稅費-應交增值稅 4358.97 再做一筆，借：<span style="font-family: 微軟雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal; background-color: rgb(246, 255, 243);">應交稅費-應交增值稅 4358.97貸：營業外收入4358.97 &nbsp;把免稅的那筆增值稅轉到營業外收入那里</span></span></p>

龍老師 解答

2016-07-29 15:28

<p><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">是否交所得稅是根據盈利來計算繳納，月末結轉利潤，要看是否是有利潤，有利潤就交所得稅，虧損就不用交。<span style="font-family: 微軟雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal;">財政行補貼？這個分很多種的，我不知道你說的是哪一種？</span></span></p>

龍老師 解答

2016-07-29 16:19

<p><span style="color: rgb(85, 85, 86); font-family: &#39;Microsoft YaHei&#39;, 微軟雅黑, Lucida, Verdana, &#39;Hiragino Sans GB&#39;, STHeiti, &#39;WenQuanYi Micro Hei&#39;, SimSun, sans-serif; font-size: 14px; line-height: 19.6px; text-align: justify; white-space: pre-wrap;">計入營業外收入-財政補貼 ，如果你<span style="color: rgb(72, 72, 72); font-family: Arial, 宋體, HELVETICA; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal;">營業外收入屬于企業所得稅法中規定的其他收入的補貼收入，應計入收入總額中繳納企業所得稅</span></span></p><p><span style="color: rgb(85, 85, 86); font-family: &#39;Microsoft YaHei&#39;, 微軟雅黑, Lucida, Verdana, &#39;Hiragino Sans GB&#39;, STHeiti, &#39;WenQuanYi Micro Hei&#39;, SimSun, sans-serif; font-size: 14px; line-height: 19.6px; text-align: justify; white-space: pre-wrap;"><br/></span></p>