老師您好，我們公司去年2019年需要報銷的過路費，停車費，招待費，發票是2019年的，這些費用在今年報銷出來2020年7月份，這部分款如何入賬呢？

海邊拾貝 追問

2020-08-04 17:06

還沒有入賬

小軒老師 解答

2020-08-04 17:07

您好，那2019年的費用在2020年記賬，應通過以前年度損益調整

海邊拾貝 追問

2020-08-04 17:08

您好，老師，那幾個分錄可以提供一下嗎？

海邊拾貝 追問

2020-08-04 17:11

那幾個分錄忘記了，可以提供一下嗎？

小軒老師 解答

2020-08-04 17:12

您好，借:以前年度損益調整
貸:銀行存款/庫存現金
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

海邊拾貝 追問

2020-08-04 17:13

是不是還缺少一個分錄，我記得是三個

小軒老師 解答

2020-08-04 17:17

您好，最后一個分錄系調整所得稅費用的，這個應該年末調整

海邊拾貝 追問

2020-08-04 17:21

您好，老師年末調整的這個分錄能提供一下嗎？

小軒老師 解答

2020-08-04 17:29

您好，由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。