內賬：公司幫客戶開了一張50000元的增值稅發票，按4％收稅金2000元，實際應往稅務局國稅交3％1500元，地稅（城市建設稅、教育附加稅，地方教育附加稅等）交180元，像個業務怎么做分錄呢？

靦腆的月餅 追問

2016-07-09 17:43

老師，那這筆業務記錄成本的怎么做分錄呢？

靦腆的月餅 追問

2016-07-09 18:18

老師  借：應收賬款   ―（某單位）2000
               貸：   其他業務收入    500
                           應交稅費―應交增值稅   1500
            借：營業稅金及附加―180
               貸：應交稅費―   180 
         老師這筆業務是這個思路嗎？還缺什么，請老師指點！

鄒老師 解答

2016-07-09 17:25

你好，按你真是的經濟業務作出賬務處理
借；應收賬款等科目   貸；主營業務收入   應交稅費
借；營業稅金及附加    貸；應交稅費-城市建設稅、教育附加稅，地方教育附加稅

鄒老師 解答

2016-07-09 17:39

你好，外帳需要按開票情況確認收入，計提稅金
內帳，你可以把收到稅金計入收入，支付的 稅金計入成本或費用

鄒老師 解答

2016-07-09 17:44

借；主營業務成本   貸；庫存商品

鄒老師 解答

2016-07-09 19:44

你好，可以這樣處理的