請問懂的老師， 公司有分紅， 未分配利潤期末加上分紅數額后，與利潤表勾稽關系平衡。 但資產負債表左右兩邊就剛好差分紅這個數不平。這個分紅數額應該怎么加才能使資產負債表左右平衡，同時與利潤表勾稽關系平衡？

小丑 追問

2020-07-22 20:23

我知道這個公式，問題是我（減掉分配的利潤）是直接在公式欄輸入數字，導致資產負債表左右不平，剛好差這個分配利潤的數，怎么處理？

小丑 追問

2020-07-22 20:24

這個跟分錄有關系？

鄒老師 解答

2020-07-22 20:24

你好，分紅的分錄不會導致資產負債表數據不平
只是導致資產負債表與利潤表的勾稽關系由原來的
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計
變成 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—分配的利潤

小丑 追問

2020-07-22 20:27

我再次說明，我知道公式，我的問題是，原來的公式，如何改為分紅后的公式？

小丑 追問

2020-07-22 20:29

軟件公式攔如何改？

鄒老師 解答

2020-07-22 20:31

你好，軟件中公式不需要修改，只需要做相應的分紅分錄
分紅不會導致資產負債表不平的
分紅的分錄是：
借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——應付股利 
借；利潤分配——應付股利 ，   貸；應付股利      
借；應付股利  ，  貸；銀行存款
三個分錄之后，期末未分配利潤減少，貨幣資金減少，符合資產=負債+所有者權益等式關系的

小丑 追問

2020-07-22 20:38

我的分錄沒錯呀

鄒老師 解答

2020-07-22 20:39

你好
分紅不會導致資產負債表不平的
分紅的分錄是：
借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——應付股利
借；利潤分配——應付股利 ， 貸；應付股利
借；應付股利 ， 貸；銀行存款
三個分錄之后，期末未分配利潤減少，貨幣資金減少，符合資產=負債+所有者權益等式關系的
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）
如果你單位報表數據不平，需要去檢查是不是報表數據計算錯誤了

小丑 追問

2020-07-22 20:40

如果資產負債表未分配利潤期末數按原來的公式，左右是平的，但手動算與利潤表溝里關系不等

鄒老師 解答

2020-07-22 20:41

你好，資產負債表是平的，有發生利潤分配的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系就是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—分配的利潤
而不是之前的 ：未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計

小丑 追問

2020-07-22 20:44

也就是說有分紅，資產負債表未分配利潤的軟件公式攔依然是：未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計？

鄒老師 解答

2020-07-22 20:45

你好，是的，有分紅的情況下，，資產負債表未分配利潤的取數公式=未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計
只是資產負債表與利潤表的勾稽關系就變成了 ：未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—分配的利潤

小丑 追問

2020-07-22 20:48

也就是說，有分紅，表面算資產負債表與利潤表的勾稽關系，剛好會差分紅這個數額？

鄒老師 解答

2020-07-22 20:48

你好，是的，是這樣的