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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-16 15:28

你好，資產負債表中的年初數為什么不等于年末數

一、資產負債表不平的常見原因:

1、期初余額不平;

2、期初借貸方錯誤;

3、登錄日期不是報表月的最后一天;

4、期間損益未結轉或新增損益科目未定義期間損益結轉(對未分配利潤取數產生影響);

5、新增一級科目未加入報表的取數公式中;

6、有未記賬的憑證;

7、報表中預置的公式不對;

8、報表的行業性質選擇錯誤.

二、如資產負債表不平首先查看是報表中的年初數還是期末數不平,如都不平則先排查年初數,將年初余額和資產負債表中的年初數核對,找到具體的科目再確定公式或借貸方問題.

期末數不對可將余額表與資產負債表中的期末數核對.

LIYANA 追問

2020-07-16 16:40

你好，我是無形資產每個月進行累計攤銷，但是到第二年初，資產負債表中年初數無形資產又回到原值了，怎么回事呢

LIYANA 追問

2020-07-16 16:42

年初數應該等于上年年末數，但是又回到原值

莊老師 解答

2020-07-16 16:58

你好，說明這個資產負債表里累計攤銷公式設定有問題，問一下財務軟件人員，

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相關問題討論
你好 是要 的，好久開始建賬 。比如你現在21年 3月建賬 那么就用2月期末數據來錄入 年初 是2020年年末數據來
2022-07-02 22:55:17
你好看，三月末的季度初和季度末都是看這個金額。
2022-04-13 09:05:00
你好，對的是的，是這么做的。
2022-02-15 12:21:40
你好 填寫2019.12月末的數據
2020-06-16 13:47:42
你好，是的，是這樣的
2022-03-21 08:28:33
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