老師，小規模代開專票，城建稅，教育費附加，地方教育附加 是不是都要交呀？

Cherry小周 追問

2020-07-06 20:25

好的，什么情況下教育費附加和地方教育附加 是減免的呀？

鄒老師 解答

2020-07-06 20:25

你好
月度收入低于10萬，季度低于30萬教育費附加和地方教育附加 是免征的

Cherry小周 追問

2020-07-06 20:34

不是很明白，可以講解詳細一點哇？我記得小規模自開普票月低于10萬季度低于30萬是全額免征增值稅還有不交附加稅的，代開專票交增值稅，     我不明白的就是對小規模代開專票，教育費附加和地方教育附加免不免？

鄒老師 解答

2020-07-06 20:36

你好
小規模自開普票月低于10萬，季度低于30萬是全額免征增值稅，增值稅免征了那附加稅也就免征的
去稅局代開發票，需要繳納增值稅，城建稅
由于代開發票收入金額季度低于30萬，那教育費附加，地方教育附加也就免征了的

Cherry小周 追問

2020-07-06 20:43

好的我明白了，對了還有就是我代開專票時已經交了17.89元的城建稅，計稅依據是2951.1，但是稅費計算時顯示應納稅73.78 - 已繳17.89＝應補退稅額55.89，是不是代表我還要交55.89的城建稅呀？

鄒老師 解答

2020-07-06 20:44

你好，你這里計稅依據2951.1是根據計算得來的呢？

Cherry小周 追問

2020-07-06 20:45

代開專票所交的增值稅2951.1

鄒老師 解答

2020-07-06 20:46

你好，代開專票所交的增值稅2951.1，那代開的時候，城建稅納稅金額應當是=2951.1*7%*50%才是啊

Cherry小周 追問

2020-07-06 20:51

老師你看下這個截圖，幫忙看下哈，我就不是很明白代開專票交了城建稅，是不是還要交？

鄒老師 解答

2020-07-06 20:53

你好，如果是代開的時候少交了城建稅，那就需要補交的

Cherry小周 追問

2020-07-06 21:05

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-06 21:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝