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甲公司為增值稅一般納稅人，培訓業(yè)務適用的增值稅稅率為6%。2018年12月25日，甲公司接受乙公司委托，為其培訓一批學員，培訓期為3個月，2019年1月1日開學。協(xié)議約定，乙公司應向甲公司支付不含增值稅的培訓費總額為60000元，分三次支付，第一次在開學時預付25000元，第二次在2019年2月28日支付15000元，第三次在培訓結束時支付20000元。 2019年1月1日，乙公司預付第一次培訓費，甲公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的培訓費金額為25000元，增值稅稅額為1500元。甲公司1月、2月各發(fā)生培訓成本15000元（假定全部為培訓人員薪酬）。2019年2月28日，甲公司得知乙公司經(jīng)營發(fā)生困難，后兩次培訓費能否收回難以確定。假定此時已發(fā)生納稅義務， 要求：編制甲公司相關業(yè)務會計分錄。
我我我叫小啟呀
于2020-07-06 14:09 發(fā)布 ??3419次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-07-06 14:18
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老師，你好。我們匯算清繳有退稅80塊錢，老板的意思 問
您好，你調(diào)增就可以，納稅調(diào)整表第30行其他這里 答
你好老師，這個案例里面老師講的是今年被稅務局罰 問
同學你好 對于罰款，稅法上的規(guī)定是：不允許做稅前扣除的， 因此，比方說26年4月 被罰了421.26萬元， 26年5/31號前企業(yè)做匯算時，要把這個罰款做納稅調(diào)增，不允許做企業(yè)的損失。 答
老師：羽毛球館進貨的飲料，直接進成本了，沒有做庫存 問
您好，是買來就出售了嗎？ 答
咨詢下，員工報銷發(fā)票特別亂，出差的滴滴打車和本市 問
您這種情況主要是內(nèi)控報銷制度，制定一個制度，按照單次出差清賬的報銷制度， 答
老師，你有應付賬款分析表嗎？我拿來記錄賬齡用的 問
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