老師，社保減免部分怎么做賬？

劉琪 追問

2020-06-29 17:18

分錄怎么做呢？老師

紫藤老師 解答

2020-06-29 17:19

借 銀行存款  貸  管理費用或營業外收入

劉琪 追問

2020-06-29 17:20

直接抵扣的沒有退對公賬戶上

紫藤老師 解答

2020-06-29 17:21

繳納社保費的會計分錄的做法： 

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款