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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-06-28 16:32

您好，您借：銀行存款 借：應交稅費-應交企業所得稅（紅字），借：以前年度損益調整（紅字）貸：應交稅費-應交企業所得稅（紅字）。借：以前年度損益調整（紅字）貸：利潤分配-未分配利潤（紅字）。

大膽的大神 追問

2020-06-28 16:38

您好這樣做可以嘛？

小林老師 解答

2020-06-28 16:40

您好，最后別這樣處理。按紅字沖回是標準做法。

大膽的大神 追問

2020-06-28 16:46

好的，那要是收到退還上月應退還的增值稅如何做賬務處理呢？

小林老師 解答

2020-06-28 16:49

您好，退回上月應退還的增值稅，您還是，借銀行存款，借：應交稅費-未交增值稅（紅字）

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企業匯算清繳不包括個人所得稅，企業業務不復雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
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2022-03-06 23:18:55
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