老師你好，公司以前補繳的稅款都沒有做賬務處理，我現在應該怎么做？他們是這樣做的 借:應交稅金——增值稅——已交稅金 貸:銀行存款 現在應交稅金科目借方掛了不少金額，怎樣做合理呢？具體分錄怎么做呀？

meimei 追問

2020-06-28 12:04

一般納稅人

郭老師 解答

2020-06-28 12:08

你交的這個稅款是次月繳納，上個月吧。

郭老師 解答

2020-06-28 12:08

如果是的話，你的月末借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅做了這個嗎？

meimei 追問

2020-06-28 12:10

老師，這個是2016年五月補繳的

郭老師 解答

2020-06-28 12:13

你好
具體的什么原因補的

meimei 追問

2020-06-28 12:16

補繳2015年無票收入，還有2015年取得不正常進項稅額補繳的增值稅

郭老師 解答

2020-06-28 12:19

收入，你做了嗎？
進項轉出的做了

meimei 追問

2020-06-28 12:23

老師他們以前都是財務公司代賬的我是今年才接的，當時只做了一筆
借:應交稅金——已交稅金
貸:銀行存款
借:本年利潤——未分配利潤
貸:應交稅金——進項稅額轉出

郭老師 解答

2020-06-28 12:24

分錄不對
完整的
借銀存貸利潤分配，應交稅費應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費查補稅款借查補稅款貸銀行存款，這個是完整的增值稅和確認收入的。

郭老師 解答

2020-06-28 12:25

進項轉出的你上面的第二個分錄是對的，然后接著借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅，
借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款。