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徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2020-06-27 17:07

你好，你是說個人卡支付的？借應交稅費――企業所得稅 貸其他應付款――個人   然后借利潤分配――未分配利潤 貸應交稅費――企業所得稅

K14619695787737 追問

2020-06-27 17:12

公司銀行卡，支付的2019年度的年度匯算清繳的企業稅費

徐阿富老師 解答

2020-06-27 17:15

你好，那就把其他應付款改為銀行存款，其他的都按照我上面的分錄就好

K14619695787737 追問

2020-06-27 17:19

借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款    利潤分配-為分配利潤 貸 應交稅費 -企業所得稅
需要計提和結轉嗎？

徐阿富老師 解答

2020-06-27 17:20

你好，這里已經是計提了，計入利潤分配就已經是結轉了，所以這是完整的分錄了，不需要再做其他分錄了

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相關問題討論
同學你好，您 的分錄是正確的；
2023-04-12 13:28:59
你好不需要調燈的，他并未影響你的利潤總額。
2022-05-30 13:51:38
你好，同學啊，首先分錄的話，第一個分錄沒有問題，然后第二個的話應該是 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交企業所得稅。匯算清繳的時候您要調整，也就是用這個1000塊錢數除以2.5%得出來的那個應納稅所得額，你要進行調增，然后打開您的納稅調整項目表，在里面調整就可以了。
2022-05-30 09:28:34
這是繳納的 計提的是 借“所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅
2020-05-18 15:24:27
21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。
2023-02-20 18:41:34
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