1、某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年3月份的有關生產經營業務如下： （1）銷售甲產品給某大商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元；另外， 取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.8萬元（含增值稅價格，與銷售貨物不能分別核算）。 （2）銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29萬元。 （3）將自產的一批應稅新產品用于本企業集體福利項目，成本價20萬元，國家稅務總局規定成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 （4）銷售2018年10月份購進作為固定資產使用過的進口摩托車5輛，開具增值稅專用發票，上面注明每輛取得銷售額1萬元 （5）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額9.6萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票，上面注明的稅額0.6萬元。 （6）從農業生產者購進農產品一批（不適用進項稅額核定扣除辦法），取得的增值稅專用發票上注明的金額為30萬元，稅額0.9萬元（小規模納稅人開具）同時支付給運輸單位的運費5萬元（不含增值稅），取得相關的合法票據。本月下旬將購進的農產品的

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:21

業務2銷項稅額的計算
29/1.13*13%=3.34

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:21

業務3銷項稅額的計算
20*1.1*13%=2.86

活潑的外套 追問

2020-06-24 16:22

老師你能一題一題來嗎 有點看不懂

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:22

業務4銷項稅額的計算
5*13%=0.65

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:22

業務5進項稅額的計算
9.6+0.6=10.2

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:23

業務6進項稅額的計算
（0.9+0.45）*80%=1.152

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:24

業務7進項稅額的計算
4.5*2/3=3

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:24

本月進項稅額的計算
10.2+1.152+3=14.352

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:25

本月銷項稅額的計算
11.07+3.34+2.86+0.65+10.2=28.12

暖暖老師 解答

2020-06-24 16:25

本月繳納增值稅的計算
28.12-14.352=