衡信教育科技有限公司是A市重點企業，稅務登記日期為2012年03月12日。屬于增值稅一般納稅人，稅務機關核定的企業所得稅征收方式為查賬征收，按照實際利潤預繳方式預繳企業所得稅。其他基本信息如下：非跨地區經營企業，非小型微利企業，非上市公司。資產總額10000.00萬元，從業人數1000人（無殘疾人員、無國家鼓勵安置的其他就業人員）。固定資產折舊方法：年限平均法存貨成本計價方法：先進先出法壞賬損失核算方法：備抵法所得稅計算方法：資產負債表債務法（企業會計準則要求對企業所得稅采用資產負債表債務法進行核算。）按稅收規定比例扣除的職工教育經費8%、廣告費和業務宣傳費15

劉之寒老師

職稱：稅務師

2020-06-24 12:03

1、2018年度應納稅所得額=17374383.21+120000-90000+100000+30000+44000+1200000-(122088000+120000)*0.5%-1503021.62-1658200.21-19000+50000-206500+377542.83+(1015000-964320)+120000=15378844.21；
2、2018年度企業所得稅應納稅額=15378844.21*25%=3844711.05；
3、2018年度應補（退）所得稅額=3844711.05-1826581.38=2018129.67。

精選問題

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同學，你好這個是根據你的憑證生成的，不能自己隨意更改答
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報關收貨人 = 烏克蘭，付款人 = 香港：貨、款主體不一致，外匯銀行嚴審、出口退稅可正常辦但必須補資料烏克蘭受戰時外匯管制，本地企業不能自由跨境打款，才用香港代付，屬于行業常見合規操作香港不屬于制裁地區，資金無凍結風險；不影響退稅、不額外交稅外匯申報必須標注：第三方委托付匯 / 貨資金分離二、必備全套證明材料（缺一不可）三方代付款協議（你司 %2B 烏克蘭買方 %2B 香港付款方，蓋章）烏克蘭公司委托香港付款的授權委托書外貿全套正本：出口合同、商業發票、報關單、海運提單香港公司付款水單、雙方業務往來郵件佐證香港公司商業登記證、烏克蘭買家主體資質三、外匯申報 & 退稅操作銀行收匯申報：交易類型選境外第三方代付貨款退稅正常申報，備查上述三方資料，稅局核查直接提交烏克蘭回款期限按當地要求180 天內結清四、極簡分錄借：銀行存款貸：應收賬款 — 烏克蘭客戶答
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是員工出差發生的就可以，其他不行答

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