老師：我們醫院是小規模納稅人，我在購買藥品時，發票未到時，藥品要先暫估入庫嗎？還是可以不用 這科目？

淺雨 追問

2020-06-23 09:29

沒有應付款，直接付款了。怎么處理

玲老師 解答

2020-06-23 09:33

那就再多做一筆分錄，借應付賬款暫估貸銀行存款

淺雨 追問

2020-06-23 09:35

可以不用暫估入庫嗎？直接附后面發票

玲老師 解答

2020-06-23 09:37

您好，如果是同一個月的，你可以直接回來發票附在后面，如果跨月了，需要先暫估入庫，然后收到發票時再紅沖暫估入庫的分錄，按照發票金額入賬

淺雨 追問

2020-06-23 09:44

請老師給個全的會計分錄，謝謝

玲老師 解答

2020-06-23 10:00

借庫存商品貸應付賬款，暫估借應付賬款，暫估貸銀行存款，收到發票時，把前面這兩筆分錄不變金額用負數紅沖了，按照發票金額入賬，借固定資產貸銀行存款，

淺雨 追問

2020-06-23 10:02

最后分錄是固定資產？

玲老師 解答

2020-06-23 10:13

不好意思，寫錯了，，是庫存商品，
借庫存商品貸應付賬款，暫估借應付賬款，暫估貸銀行存款，收到發票時，把前面這兩筆分錄不變金額用負數紅沖了，按照發票金額入賬，借庫存商品貸銀行存款，

淺雨 追問

2020-06-23 10:37

好的謝謝

玲老師 解答

2020-06-23 10:43

你好，不客氣的，祝您工作學習愉快。