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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-22 15:48

企業所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預征2%，小規模預征3%
個稅：預征0.8%-1%不等



借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅/水利基金
借：應交稅費-預繳增值稅 應交稅費企業所得稅 貸：銀行存款

饅頭 追問

2020-06-22 15:52

當月預繳當月的增值稅不要計提吧

軼塵老師 解答

2020-06-22 15:53

是的 不需要計提  申報的時候抵扣

饅頭 追問

2020-06-22 15:55

怎么另一個老師說要計提

軼塵老師 解答

2020-06-22 16:02

不需要計提  申報的時候轉讓應交稅費-未交增值稅

饅頭 追問

2020-06-22 16:04

好的，謝謝

軼塵老師 解答

2020-06-22 16:06

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