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meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-06-22 11:40

你好   對方是小規模的話按1% 。 一般納稅人銷售是按13% 不是9%的稅率的  。 要看你們實際業務是什么

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你好，你是一般納稅人買來銷售出去的13%，如果你給對方提供攤鋪開9%。
2023-09-12 19:25:49
你好，那您簽訂的是什么合同呢？開票需要和合同對上。 轉到私戶需要有一個委托證明。
2022-10-18 16:24:25
自產瀝青銷售及攤鋪不可以合并開9%稅率的發票，而應分別核算貨物和建筑服務的銷售額，分別適用不同的稅率。 按照《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號公告）的規定：納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務，不屬于《營業稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文件印發）第四十條規定的混合銷售，應分別核算貨物和建筑服務的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。這里的自產貨物泛指所有同時提供建筑、安裝服務的自產貨物；瀝青攤鋪屬于建筑服務。 因此，銷售自產的瀝青應適用13%的稅率，提供攤鋪服務應適用9%的稅率。如果是小規模納稅人，適用3%的征收率（目前是優惠征收率1%或免稅）。 例如，銷售自產瀝青取得收入1000元，提供攤鋪服務取得收入500元（均為不含稅金額），會計分錄如下（不考慮增值稅以外的其他稅費）： 銷售瀝青時： 借：銀行存款等 1130 貸：主營業務收入—瀝青銷售 1000 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 130（1000×13%） 提供攤鋪服務時： 借：銀行存款等 545 貸：主營業務收入—攤鋪服務 500 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 45（500×9%）
2024-07-17 18:21:22
您好同學如果你是小規模的納稅人是可以開3個點的同學。
2020-10-15 11:07:52
你好，屬于建筑材料
2018-06-20 08:46:33
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