想問下大家，對于股份支付對所得稅的影響，一個是當期實際確認的費用550萬，一個是按照預計確認的533.33。什么條件下以550為準，什么條件以533.33為準呢

小芳同學?? 追問

2020-06-20 09:01

老師，這道題特別注明是當期實際發生小于預計未來可扣除金額。如果沒有說有足夠的應納稅所得額用以抵扣，應該按照較小的來嗎

張樂老師 解答

2020-06-20 09:53

這是另外一道題嗎？

小芳同學?? 追問

2020-06-20 12:17

是的老師

張樂老師 解答

2020-06-20 14:08

是的，是按小的來，你的理解是正確的

小芳同學?? 追問

2020-06-20 14:41

如果有足夠的可供抵扣的應納稅所得額，按照實際發生的還是按照大的一項確定呢

張樂老師 解答

2020-06-20 15:09

按實際發生的來計算。

小芳同學?? 追問

2020-06-20 15:18

好的老師，謝謝老師

張樂老師 解答

2020-06-20 15:26

不客氣，滿意請五星好評，謝謝！