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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-06-19 15:13

一、借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交企業所得稅
二、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
三、借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款（或庫存現金）

簡單=開心=幸福 追問

2020-06-19 15:19

最終是不是借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-應交企業所得稅？

江老師 解答

2020-06-19 15:21

最終相當于是這樣的分錄，只不過是需要通過以前年度損益調整科目核算，需要過渡一下。

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借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交所得稅 借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款
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