老師，暫估收入一定要暫估增值稅嗎？

萌兔女郎 追問

2020-06-19 09:45

怎么理解，有的老師說要暫估，分別有什么影響嗎？

老江老師 解答

2020-06-19 09:47

實質上，暫估了增值稅，并不能認證抵扣，下月還要沖回，多做了的

萌兔女郎 追問

2020-06-19 09:51

那應收賬款里就會就減除這筆稅款，只暫估不含稅的金額嘛？

萌兔女郎 追問

2020-06-19 09:53

實操中一般是怎么操作的，不用暫估的當月就申報增值稅嘛，因為這筆收入暫時還不會實際開票，但是業務實質已經發生完了

老江老師 解答

2020-06-19 09:54

是的，這個只是一個暫列的數，次月就沖平了（對資產總額的影響并不大）

萌兔女郎 追問

2020-06-19 09:54

不暫估收入稅務局那邊有風險嗎？稅額大概10多萬

老江老師 解答

2020-06-19 09:55

能詳細講一下，暫估的是什么內容嗎？

萌兔女郎 追問

2020-06-19 09:57

就是我們銷售一臺設備給客戶，但是票還剩一部分沒有開，設備已經安裝完成，老板那邊還沒通知什么時候開票

萌兔女郎 追問

2020-06-19 09:58

因為這筆收入要算在所得稅里匯算，就最好是做進去，但是對應的增值稅我們想實際開票時再繳納

老江老師 解答

2020-06-19 10:01

這樣肯定不行
要么都算，要么都不算
否則，增值稅與所得稅的收入不一樣，就是一個疑點！

萌兔女郎 追問

2020-06-19 10:03

這筆收入是確認在去年的，那現在補這筆稅可以嗎？有什么影響沒

老江老師 解答

2020-06-19 10:03

主動補稅，沒問題！（最壞的結果，就是有點滯納金）

萌兔女郎 追問

2020-06-19 10:04

如果以后時間開票時和這筆稅款有差異的話又怎么調呢

老江老師 解答

2020-06-19 10:06

現在補一筆未開票收入，假如1000，申報
到時候 開票實際980，申報的時候，未開票收入-1000，申報

萌兔女郎 追問

2020-06-19 10:52

好的，老師還有一個問題，有個員工他在其他單位有任職，那家單位買的社保，同時他在我們單位也有任職，在我們這里他的工資應該按什么申報，同時我們不再給他買社保

老江老師 解答

2020-06-19 10:55

按付給他的工資，代扣個人所得稅，不買社保（不允許買雙份）

萌兔女郎 追問

2020-06-19 10:56

按正常工資薪金所得申報嘛

老江老師 解答

2020-06-19 10:58

是的，按正常工資薪金申報