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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2020-06-18 21:45

你好，什么原因
匯算清繳調增里面

Hetty 追問

2020-06-18 21:47

老師好，我們去年有兩筆報銷沒有發票就記費用里了，匯算清繳的時候也調增了，但是分錄不會寫？

Hetty 追問

2020-06-18 21:48

去年的分錄是:借:管理費用-辦公費
貸:銀行存款，但是這次分錄的辦公費沒有發票，現在要調增，分錄怎么寫？

郭老師 解答

2020-06-18 21:48

實際業務不用沖
做賬就可以

Hetty 追問

2020-06-18 21:49

怎么理解？

Hetty 追問

2020-06-18 21:49

可是我不明白啊？

Hetty 追問

2020-06-18 21:49

準則上寫的不是沒有發票就要調增嗎？

Hetty 追問

2020-06-18 21:49

但是分錄怎么寫的？

郭老師 解答

2020-06-18 21:51

沒有發票稅法不允許抵扣調增
你會計上按實際做，沒有發票做賬可以

Hetty 追問

2020-06-18 21:53

那您的意思是沒有發票我實際業務按照準則上做？稅法上我調增即可，就不用去調整賬了嗎？

郭老師 解答

2020-06-18 21:54

是的，就有這么理解的

Hetty 追問

2020-06-18 21:54

謝謝老師

郭老師 解答

2020-06-18 21:55

不用客氣的，應該的。

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你好，同學 借方負數沖回和用貸方費用。是一樣的
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