老師你好，請問小規模納稅人開具專值發票要交增值 稅嗎？

小草莓吖 追問

2020-06-17 10:09

比如 1、6月份開出普票5萬，專票5萬。 6月份是只要交專票的稅就可以了嗎？ 
 2、6月份開出12萬的普票，是交超出那2萬元的稅還是說要交12萬的稅？
3、6月份開出的12萬元專票，是全額繳稅嗎

紫藤老師 解答

2020-06-17 10:09

小規模納稅人一般是季度納稅的，在增值稅優惠處理上季度銷售額不超過30萬普票的免增值稅

紫藤老師 解答

2020-06-17 10:10

假設你月度，1、6月份開出普票5萬，專票5萬。 6月份是只要交專票的稅就可以了
2、6月份開出12萬的普票，要交12萬的稅

3.6月份開出的12萬元專票，是全額繳稅

小草莓吖 追問

2020-06-17 10:16

按季度納稅，那一個季度不超過30萬的普票免增值稅，。意思就是如果4-6月份開出的是全部普票，不超過30萬的話就免增值 稅，如果開出有35萬，是交35萬的稅嗎還是說交超出那5萬的稅？

紫藤老師 解答

2020-06-17 10:16

如果開出有35萬，是交35萬的稅

小草莓吖 追問

2020-06-17 10:18

好的，明白了，謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-06-17 10:19

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