老師，企業所得稅匯算清繳調增200，有銀行的交款回單咋做分錄

天道酬勤 追問

2020-06-17 09:57

老師我們是小企業會計準則，而且我手里本月只有交稅回單，上月忘記計提了，還需要計提嗎

maize老師 解答

2020-06-17 09:59

實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

天道酬勤 追問

2020-06-17 10:01

老師你的意思是上月做計提的分錄，當月做繳納的分錄對嗎，我上個月沒計提，這個月是做兩筆嗎

maize老師 解答

2020-06-17 10:10

這個月是做兩筆嗎  是的，這個是之前沒有做，那交稅做這個分錄就可以，借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

天道酬勤 追問

2020-06-17 10:11

哦哦謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-17 10:19

好的，我先回復別的學員了