老師： 你好。用友T6資產負債表的應收帳款公式是QM(\"1122\",月,\"借\",,,,,,\"y\",\"y\",,)+QM(\"2203\",月,\"借\",,,,,,\"y\",\"y\",,)，取數跟科目余額對不上，報表是2013小企業會計制度，沒有起用預收帳款。憑證已經審核記帳，期初數和期末數試算平衡，但資產負債的期初和期末數都不平。

青山 追問

2020-06-17 08:47

有一張圖是應收帳款聯查的明細。預收帳款借貸方都沒有余額

樸老師 解答

2020-06-17 08:51

請您查看1122和2203 的憑證中的發生額是否都發生在借方。若是有貸方的，則取數就是不準確的，因為您的公式設置只取到借方的憑證數。

青山 追問

2020-06-17 09:46

QM(\\"1122\\",月,,,,,,,\\"y\\",\\"y\\",,)+QM(\\"2203\\",月,,,,,,,\\"y\\",\\"y\\",,)應收帳款改成這樣是可以取到應收余額了。

資產負債表中的應收應付，預收預付與余額表中的科目余額不一致，造成這個問題的原因是因為資產負債表中對于應收應付和預收預付進行了重分類，在2007年新會計準則出臺前，之前的會計制度沒有預收和預付科目，在資產負債表中將應收賬款科目的貸方作為預收賬款，將應付賬款科目的借方作為預付賬款，在2007年新會計準則出臺后才有了應收和預收的科目，在資產負債表中繼承了重分類的設定，以期末余額為例

應收賬款的公式為QM(\\"1122\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2203\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

應付賬款的公式為QM(\\"1123\\",月,\\"貸\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2202\\",月,\\"貸\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

預收賬款的公式是QM(\\"1122\\",月,\\"貸\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2203\\",月,\\"貸\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

預付賬款的公式是QM(\\"1123\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2202\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

在資產負債表與總賬對賬的時候，對于應收應付，預收預付科目如果使用輔助核算，我們不能直接在余額表中對賬確定取數是否正確，需要查詢的是客戶客戶余額表或供應商科目余額表，在查詢時可以勾選借方余額或貸方余額確定是否正確，如果不需要重分類，我們可以將公式中的方向直接去掉，例如應收賬款的期末余額公式就可以直接取這個科目的余額QM(\\"1122\\",月,,,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

但是另外問題，預收帳款公式刪除了，取數跟應付帳款的金額一樣

青山 追問

2020-06-17 09:47

請問老師：你會設置報表公式嗎，可否遠程指導一下？

樸老師 解答

2020-06-17 10:45

不好意思哦，這個遠程不了，你現在的問題就是取數不對是嗎

青山 追問

2020-06-17 14:03

可以了，謝謝

樸老師 解答

2020-06-17 14:09

不用客氣，歡迎再來提問