例題:向關聯企業捐贈現金2000000。 產生多少遞延所得稅，謝謝了。

哥依然瀟灑 追問

2020-06-16 22:53

如果是公益的呢

小林老師 解答

2020-06-16 23:07

您好，若公益捐贈，不超會計利潤的12%部分，一次性扣除，不形成遞延所得稅。超過部分不得扣除，形成遞延所得稅。

哥依然瀟灑 追問

2020-06-16 23:11

那行不行成應納稅或者可抵扣暫時性差異

小林老師 解答

2020-06-16 23:13

您好，若公益捐贈，超會計利潤的12%部分，不得一次性扣除，形成可抵扣暫時性差異。

哥依然瀟灑 追問

2020-06-16 23:15

向關聯企業捐贈不屬于公益性捐贈吧，那是不是不行成差異。

小林老師 解答

2020-06-16 23:19

您好，是的。您的理解非常正確。

哥依然瀟灑 追問

2020-06-16 23:20

謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-16 23:21

客氣，非常榮幸能夠給您支持！！