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樸老師

職稱： 會計師

2020-06-16 14:27

你好，可以簽電子合同的，
出口退稅賬務處理如下：

1.購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等

    貸：銀行存款/應付賬款等。

2.出口貨物

借：銀行存款/應收賬款等

    貸：主營業務收入

結轉成本

借：主營業務成本

    貸：庫存商品。

3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下：

借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)

        應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)

        主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額)

     貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)

             應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。

4.收到出口退稅款

借：銀行存款

    貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

克拉瑪依 追問

2020-06-16 15:25

我們國內采購的商品，假如數量是10000件，在亞馬遜平臺賣給10000個客戶。簽10000個電子合同，這樣太復雜了吧？

樸老師 解答

2020-06-16 15:36

這樣合同太多了，要求有合同的話就要簽

克拉瑪依 追問

2020-06-16 15:38

退稅的時候提供資料，不是一定要有與客戶簽訂的合同嗎？就想問一下像亞馬遜平臺，這種電商銷售的話，這個客戶簽訂合同怎么弄？

樸老師 解答

2020-06-16 15:46

你可以在購買的時候讓客戶點同意該合同

克拉瑪依 追問

2020-06-16 15:47

客戶同簽訂合同沒問題10,000筆銷售業務，10,000份合同嗎？

樸老師 解答

2020-06-16 16:00

什么意思？簽訂合同沒問題？

克拉瑪依 追問

2020-06-16 16:01

簽訂合同沒問題，我的意思就是量太大了。操作麻煩

樸老師 解答

2020-06-16 16:10

這個有要求你就要簽的哦

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同學，你好！ 實務中我是這樣操作的 購進 借：庫存商品 應交稅費-增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 出口 借：應收賬款 貸：主營業務收入 申報出口退稅 借：應交稅費-出口退稅 貸：應交稅費-增值稅（進項稅額） 申報審批通過 借：其他應收款 貸：應交稅費-出口退稅 收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款
2022-04-01 18:07:13
1:貨物出口并確認收入時，應進行如下分錄：借：應收賬款；貸：主營業務收入或其他業務收入。 2:計算免抵退稅不予免征和抵扣稅額時，應進行如下分錄：借：主營業務成本或其他業務成本；貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。 3:月末計算當期應退稅額時，應進行如下分錄：借：其他應收款-出口退稅；貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅。 4:月末計算免抵稅額時，應進行如下分錄：借：應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額；貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅。 5:收到退稅款時，應進行如下分錄：借：銀行存款；貸：其他應收款-出口退稅
2024-06-14 14:44:16
你好，學員 借:應收出口退稅 貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅) 收到增值稅退稅款時:? 借:銀行存款? 貸:應收出口退稅
2023-08-18 22:07:34
1.購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸：銀行存款/應付賬款等。 2.出口貨物 借：銀行存款/應收賬款等 貸：主營業務收入 結轉成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品。 3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2024-06-11 14:45:40
你好，禁止出口的借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅銷項，開13%的普通發票。 表一，13%銷售貨物 如果是不退稅，可以免稅的開零稅率的借銀行存款貸主營業務收入 開0稅率 免稅銷售貨物里面。
2024-07-24 15:03:47
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