跨年的發票 是成本票 涉及到 增值稅得問題 如果通過以前年度損益調整科目 調賬 這個增值稅得進項稅怎么處理

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 08:36

要不要補一個 計算多交得所得稅費用分錄

maize老師 解答

2020-06-16 08:39

只有真實多交，去稅局打算申請退稅或者是抵減，那做按實際交做，多交，多計提沖掉，借應交稅費 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整  貸未分配利潤

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 08:41

那意思是 現在夸年發票入賬要不要補所得稅這樣得一個分錄  不需要了嗎

maize老師 解答

2020-06-16 08:45

這個需要看你是不是多計提。多計提才做，沖掉，沒有不需要沖

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 08:45

這個成本沒有在2019年度稅前扣除  不就相當于多交了所得稅嗎 要減掉 的意思 對不

maize老師 解答

2020-06-16 08:57

那是你納稅調減才可以，你這個都過了匯算清繳時間，你要去稅局改之前申報表，真實減少企業所得稅才減掉，你這個不調，只做賬，那不需要調，實務中大部分是按實際交所得稅去做賬計提，

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 09:16

好深奧啊 聽不懂 哈哈

maize老師 解答

2020-06-16 09:27

你這個2019.5.31號之前過了，匯算清繳期過了，你做企業所得稅計提，是根據你申報表上面實際交去計提，你這個對實際就交沒有影響，那這個企業所得稅這個分錄不做調整

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 09:35

那我就不做了

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 09:38

我能在原來的基礎上改嗎還是要以前的做的紅沖了

maize老師 解答

2020-06-16 09:39

你這個之前做錯嗎，做錯才沖掉，沒有不需要沖掉，

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 09:40

就是我是按照實際做的   我能不能直接在會計分錄上改不沖  還是得嚴格按照會計更正方法

maize老師 解答

2020-06-16 09:45

你這個沒有問題就不需要沖，有問題跨月需要沖掉再更正，不能直接上面之前憑證改，你這樣直接改申報數據和賬上不一樣了這個

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 09:47

好吧謝謝

maize老師 解答

2020-06-16 09:54

好的，我先回復別的學員了，你有問題和實際不一樣才修改，后續更正分錄

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 09:54

那老師 我這么贊按照你的方法做的話我的原始憑證還是  取得票嗎

maize老師 解答

2020-06-16 10:01

這個實務中是先根據實際發生先做賬，后續取得發票，沒有差額貼后面有差額只需要按差額部分沖掉或者是補上

學堂用戶_ph336452 追問

2020-06-16 10:02

我現在是做錯了啊  不是要更正嘛  19年的賬入到2020年

maize老師 解答

2020-06-16 10:08

借以前年度損益調整，進項稅額 貸應付賬款，借未分配利潤 貸以前年度損益調整 ，做完這個就可以這個 5.31號都過了，你這個要想稅前扣除，需要去稅局補充申報，納稅調減，企業所得稅申請退稅，那這個做借借應交稅費 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸未分配利潤