這種如何做會計分錄呢

?琳 追問

2020-06-16 08:36

就是還有應收賬款(無法回款)的銷賬申請，上面寫著應收未收A公司搬運費100，應收未收B公司搬運費105元，領導同意銷賬。怎么處理呢。

?琳 追問

2020-06-16 08:37

金額我隨便寫的，意思是一樣的，就以圖片的金額為準吧，謝謝

小林老師 解答

2020-06-16 08:39

您好，根據您的圖片，借資產減值損失219貸壞賬準備219，借壞賬準備219貸應收賬款219。

?琳 追問

2020-06-16 08:57

還有兩個問題，麻煩老師在解答下，第一個：去年我補交了企業所得稅銀行支付的，當時做的時候是借方以前年度損益調整，貸方銀行存款。但是去年的以前年度損益調整我沒有轉入到利潤分配，是不是應該在在今年補一個借方利潤分配，貸方以前年度損益調整。 第二個問題是，去年借方應該是應付賬款，我做成了借方銷售費用，今年我做一筆分錄借方應付賬款，借方以前年度損益調整紅字調整對嗎？

小林老師 解答

2020-06-16 09:00

您好，您客氣了。感謝您的信任。
第一個：是的。
第二個：您的處理非常正確。以前年度損益調整要確保期末金額是零。