老師，法人在公司繳納社保公積金，但是不發工資，如何做賬？

玲老師 解答

2020-06-15 12:07

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

Shan 追問

2020-06-15 13:42

那按最低工資標準2200，再扣除社保公積金來做工資表，和申報個稅。可以嗎

Shan 追問

2020-06-15 13:43

還有，老師那我上個季度的，都沒全部買社保的員工做工資，是要調賬比較好嗎？

玲老師 解答

2020-06-15 13:46

你好，  規定是按工資申報個稅的，各地有差異按你當地規定。
老師那我上個季度的，都沒全部買社保的員工做工資，是要調賬比較好嗎？ 實際有發生工資就要做賬

Shan 追問

2020-06-15 14:07

沒有，是合作的伙伴在公司買社保，但是又沒有實際發放工資，頭疼

Shan 追問

2020-06-15 14:08

就是在深圳龍華的。我想問下，我前兩個申報個稅好像沒申報成功，現在是逾期了，要怎么處理啊

玲老師 解答

2020-06-15 14:25

你好 逾期申報你看一下網上能補報不，不能就要去大廳補申報了