一般納稅人企業每個月都把費用收入等結轉到本年利潤，每個季度要報企業所得稅時再把本年利潤結轉到未分配利潤是嗎，我就是想問下整個流程

Tracy凱 追問

2020-06-15 11:58

比如說企業是一般納稅人，1，2，3三個月每個月末都結轉損益，4月初要申報繳納上一季度的企業所得稅，我該怎么操作，做什么分錄呢

郭老師 解答

2020-06-15 12:01

你好，你需要交的話，在三月份借所得稅費用貸銀行存款。

郭老師 解答

2020-06-15 12:01

四月份借應交稅費貸，銀行存款。

郭老師 解答

2020-06-15 12:01

剛才打錯了，三月份應該是借所得稅費用，貸應交稅費。

Tracy凱 追問

2020-06-15 12:03

如果3月做完借所得稅費用 貸應交稅費，3月31后來又發生了收入怎么辦呢，

郭老師 解答

2020-06-15 12:05

你好，你結轉損益之前做這個。