老師，這個月暫估入庫，并且已出庫轉成本，下個月會計科目如何沖銷

文藝的樂曲 追問

2020-06-14 16:59

老師能寫一下具體的會計分錄嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-06-14 17:01

你好 借 主營業務成本 負數 貸 應付賬款 負數

文藝的樂曲 追問

2020-06-14 17:09

暫估入庫時：借：庫存商品  貸：應付賬款—暫估應付款，    當月結轉成本：借：主營業務成本   貸：庫存商品   次月收到發票時：借主營業務成本負數   貸應付賬款暫估負數    借：庫存商品   應交稅費（進項稅） 貸：應付賬款

文藝的樂曲 追問

2020-06-14 17:09

是這樣嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-06-14 17:10

你好 是的  是這樣的。

文藝的樂曲 追問

2020-06-14 17:25

當月商品已出庫，次月這不虛增庫存商品，減少成本了嗎

答疑蘇老師 解答

2020-06-14 17:28

你好 還需要接著結轉成本的。

文藝的樂曲 追問

2020-06-14 17:35

具體怎么做呢

答疑蘇老師 解答

2020-06-14 17:43

你好 暫估入庫時：借：庫存商品 貸：應付賬款—暫估應付款， 當月結轉成本：借：主營業務成本 貸：庫存商品 次月收到發票時：借主營業務成本負數 貸應付賬款暫估負數 借：庫存商品 應交稅費（進項稅） 貸：應付賬款 再借主營業務成本  貸  庫存商品