本月天然氣發票沒有開過來，要等下個月才開來，我們一個月天然氣發票有好十幾萬，下個月一起做的話就很多現在要怎么處理？

左手的溫暖 追問

2020-06-14 11:13

稅我知道本月不能抵扣，但我成本也進不了。可以暫估多少天然氣嗎？

江老師 解答

2020-06-14 11:14

只能暫估天然氣的入庫，結轉銷售成本了。下月取得發票，沖銷暫估，按正確的發票金額重新入庫，同時結轉成本

左手的溫暖 追問

2020-06-14 11:17

借：制造費用—天然氣
貸:暫估

借:制造費用—天然氣
貸:應付賬款—燃氣有限公司

左手的溫暖 追問

2020-06-14 11:18

我想問一下用哪一個比較好？后面那個體現的是哪里的？但是我經常暫估了忘記，然后通過暫估我就能很快找到這條分錄

江老師 解答

2020-06-14 11:18

一、借：主營業務成本——天然氣
貸:庫存商品——天然氣
二、
借:庫存商品——天然氣
貸:應付賬款—燃氣有限公司

左手的溫暖 追問

2020-06-14 11:20

要通過庫存商品核算嗎？我每次電費和天然氣我都是結轉制造費用再分配到成本里去

江老師 解答

2020-06-14 11:21

這個就是購買來的庫存商品（天然氣），直接可以結轉銷售成本的。
至于電費，也是庫存商品（電），直接可以結轉計入銷售成本的。

左手的溫暖 追問

2020-06-14 11:22

我這個電和氣不是用來賣的。是用于生產。

江老師 解答

2020-06-14 11:24

不用來賣的，直接用于生產，電費直接計入制造費用——電費、管理費用——電費，再做生產成本計算表，分配電力成本費；
對于氣直接計入制造費用——天然氣，再做生產成本計算表，分配天然氣的成本