一、計提工資 借：管理費用——工資26000 貸：應付職工薪酬——工資26000 二、發放工資 借：應付職工薪酬——工資26000 貸：其他應收款——社保費2374.8 貸：銀行存款23625.2 這里的其他應收款里面需要加個二級科目嗎?是其他應收款還是應付款?后續怎么還要沖回來嗎?

秋意涵 追問

2020-06-12 10:55

其他應付款二級科目加個社保費不需要分到每個人頭上嗎？？
那后續這個科目里面一直就掛著這個金額了

莊老師 解答

2020-06-12 10:57

你好，不會的，繳交時就平了發放工資
借：應付職工薪酬——工資26000
貸：其他應付款——個人社保費2374.8
貸：銀行存款23625.2，
繳交時，借應付職工薪酬－－社保金，其他應付款－－個人社保費2374.8，貸銀行存款，

秋意涵 追問

2020-06-12 11:02

2374.8是社保局從我們銀行賬戶扣除的
到時候再做賬（銀行扣除到時候還包含了公司扣繳部分的，就是社保金就是公司交的部分）
是嗎？？
新公司5月底入的員工，也不知道扣多少，自己算了下的，有誤差的話，怎么調整

莊老師 解答

2020-06-12 11:05

有誤差的話可以下個月補扣，2374.8是社保局從我們銀行賬戶扣除的。是先扣款，可以用其他應收款，借借應付職工薪酬－－社保金，其他應收款－－個人社保費2374.8，貸銀行存款

秋意涵 追問

2020-06-12 11:06

不要用其他應付呢？？

莊老師 解答

2020-06-12 11:07

你好，公司先轉出，可以用其他應收款。如果平時知道多少先扣，可以用其他應付款－－個人社保費

秋意涵 追問

2020-06-12 11:08

我是先扣除，再發工資了，具體要扣多少還不清楚，那就用其他應收款了

莊老師 解答

2020-06-12 11:10

你好，是的，是這樣處理的，