請問老師，因小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，19年匯算清繳時調整后需補繳1200元的所得稅，扣繳時分錄該怎么做？

冰淇淋 追問

2020-06-11 21:56

就不用做以前年度損益調整分錄了是嗎？

郭老師 解答

2020-06-11 21:57

不需要做的
你們沒有這個科目

冰淇淋 追問

2020-06-11 21:59

好的，還需要做一筆借所得稅，貸應交稅費-所得稅分錄嗎？

郭老師 解答

2020-06-11 22:08

不用做的
做上面兩個就可以

冰淇淋 追問

2020-06-11 22:25

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2020-06-11 22:27

不用客氣的
應該的