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送心意

小林老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-07 12:22

您好,根據(jù)您的描述,視同銷售參考分錄,借銷售費(fèi)用,貸庫存商品(成本價(jià))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅我(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià))*增值稅稅率。

紫涵雨 追問

2020-06-07 12:33

就一個(gè)分錄嗎?老師

小林老師 解答

2020-06-07 12:47

您好,視同銷售會(huì)計(jì)上就一個(gè)分錄,您認(rèn)為還有哪些分錄?

紫涵雨 追問

2020-06-07 12:50

銷售的時(shí)候
借:銀行存款
貸:營業(yè)收入

借:營業(yè)收入成本
貸:庫存商品
不用這樣?

小林老師 解答

2020-06-07 13:00

您好,汽車銷售公司銷售車送給客戶的坐墊,您若在發(fā)票中將贈(zèng)品開具,按折扣銷售處理,那您的分錄是正確的,并且不需要視同銷售處理。但您若未在發(fā)票中將贈(zèng)品開具,則按照免費(fèi)贈(zèng)送處理,未收到對價(jià),所以會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,但稅法上確認(rèn)收入,也就是視同銷售。所有視同銷售的前提是會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,否則就不存在視同銷售。

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關(guān)鍵是你們是銷售公司還是?
2022-01-04 16:40:55
汽車行業(yè)做賬,主要是按照有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)算和稅務(wù)審計(jì)的規(guī)范,進(jìn)行記帳、核算、報(bào)稅等財(cái)務(wù)工作。 銷售汽車?yán)U稅,根據(jù)國家稅法規(guī)定,汽車批發(fā)經(jīng)營企業(yè)和汽車銷售企業(yè)均需繳納營業(yè)稅、增值稅、消費(fèi)稅等。銷售汽車的稅率一般為3%,在銷售汽車的同時(shí),企業(yè)還需要分別繳納營業(yè)稅、消費(fèi)稅和增值稅。 下面以上海某汽車銷售公司為例,說明汽車銷售企業(yè)繳稅的情況:該公司在2019年1月1日至2019年12月31日期間銷售汽車收入100萬元,其中稅前收入為90萬元,稅后收入為100萬元。該公司應(yīng)繳納的稅款為:營業(yè)稅為9萬元,增值稅為7.2萬元,消費(fèi)稅為1.8萬元,總計(jì)18萬元,占總收入的比例為18%。
2023-02-24 20:55:38
同學(xué)你好 按照實(shí)際業(yè)務(wù)來做的
2022-04-08 16:38:16
你好 訂金不開發(fā)票 開收據(jù)? 銷售時(shí)開發(fā)票? 借固定資產(chǎn) 貸預(yù)付賬款 /其他應(yīng)收款
2022-01-11 14:36:15
您好,補(bǔ)貼具體文件是
2022-04-03 09:25:43
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