老師，如果有上個月的完稅憑證，是不是應該先計提，然后再支付呢

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:25

是這樣的，我手里有一張2月底的
增值稅和一張城建稅完稅證明，我不知道怎么做賬

郭老師 解答

2020-06-04 18:27

銷售方是你單位嗎？如果是的話，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅
借應交稅費應交增值稅城建稅貸銀行存款
借稅金及附加貸應交稅費城建稅。

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:30

啊？主營業務收入和應交稅費是兩個科目，怎么能寫在一起呢

郭老師 解答

2020-06-04 18:31

借銀存
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:35

啊，不是先計提，再支付嗎。我說的是對完稅證明的做賬喔，不是發票

郭老師 解答

2020-06-04 18:38

你是小規模的嗎？如果是的話，不需要計提。

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:40

一般納稅人

郭老師 解答

2020-06-04 18:42

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費，未交增值稅，
借應交稅費，未交增值稅
貸銀行存款。

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:43

不是先計提，買再支付嗎，我好暈啊

郭老師 解答

2020-06-04 18:44

增值稅一般納稅人需要結轉，結轉的分錄給你寫了
第一個分錄就是
小規模的，不需要結轉，也不需要計提。

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:47

我同事叫我先計提增值稅，再繳納，這是什么意思，老師只說一般納稅人，不用說小規模

郭老師 解答

2020-06-04 18:55

他說的計提，就是第一個結轉的分錄

糖啦涵 追問

2020-06-04 18:57

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費，未交增值稅，
借應交稅費，未交增值稅
貸銀行存款。這個嗎

郭老師 解答

2020-06-04 19:00

你發過來的第一個分錄
第二個是交納

糖啦涵 追問

2020-06-04 19:04

啥，沒明白。老師能說詳細點嗎

郭老師 解答

2020-06-04 19:10

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，這個你能看懂嗎？如果看不懂，你就記住就可以，這個是結轉增值稅的分錄。

郭老師 解答

2020-06-04 19:10

你沒有看學堂的實操吧，建議你看一下