老師，暫估的原材料已經領用，并且生產單位成品已經銷售，那么票來了的時候，除了沖紅暫估的分錄，是不是還要做一筆 借記主營業務成本貸記原材料 金額是領用原料暫估減去實際的金額

安 追問

2020-05-29 09:52

我暫估的原材料是三十萬，三十噸，上月領用了十噸，生產了，并且銷售了，結轉了成本
這個月來了一張原料發票，金額十萬，十二噸，我想沖掉一部分暫估的
接下來都需要調增什么，怎么調

路老師 解答

2020-05-29 10:05

暫估的原材料是三十萬，是不是借：原材料 30萬  貸：應付賬款-暫估 30萬
接下來做賬
借：應付賬款-暫估
貸：應付賬款

安 追問

2020-05-29 10:06

老師可以把全部需要調的分錄和金額給我嗎

路老師 解答

2020-05-29 10:07

好的，你先把你之前的做的所有分錄寫一下我看看

安 追問

2020-05-29 10:11

借原材料30萬貸應付賬款暫估30萬
領用了十噸
借生產成本10萬貸原材料10萬
借庫存商品10萬貸生產成本10萬
借主營業務成本10萬貸庫存商品10萬
現在有了一張金額十萬的票，數量是十一噸

路老師 解答

2020-05-29 10:14

暫估的金額是不是按照不含稅價來的，接下來做賬
借：應付賬款-暫估
       應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
目前只要做這一筆就好，其他的暫估，等來票了再沖暫估

安 追問

2020-05-29 10:15

那要是今年的票有一部分人來不了了，怎們辦

路老師 解答

2020-05-29 10:16

是一直不會來了，多估了是嗎？

安 追問

2020-05-29 10:17

跨了年不行吧，要是行的話，一直掛著，票富裕了就沖

路老師 解答

2020-05-29 10:22

跨年可以的，如果你已經暫估的原材料，被生產了產品銷售出去了，也結轉了成本，那么只要在5.31前來票，所得稅匯算清繳就不用把結轉成本的那部分調增出來，如果沒有來票，但是已經結轉了成本，那就要調增出來。
如果只是暫估原材料，沒有結轉成本，那么即使跨年沒來票，所得稅匯算清繳也不影響。